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随着又一年的纳税义务临近，业主必须充分了解马来西亚税务局（也称为马来西亚税务局 (LHDN)）提供的最新更新和指南。 无论您是经验丰富的房地产投资者还是首次房东，了解马来西亚税务法律和法规对于顺利准确地报税至关重要。

在本指南中，我们将探讨业主准备在 2024 年履行纳税义务时需要考虑的关键因素。从文件要求到税收减免和申报截止日期，我们将涵盖您需要了解的所有信息，以确保未来的纳税季取得成功。 让我们确保马来西亚各地的业主度过一个成功的报税季。

LHDN e-Filing 是什么？

LHDN 电子报税是由税务局 (LHDN) 开发的一个在线平台，可促进以电子方式提交所得税申报表。 该数字解决方案为业主提供了从任何有互联网接入的地方报税的便利，无需亲自前往税务局。 它还减少了文书工作，简化了纳税申报流程并促进了环保实践。

谁需要在马来西亚报个人所得税?

并非每个人都需要在马来西亚报税，但根据 Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) 的规定:

• 在 EPF/KWSP 扣除后年收入达到 RM34,000 或以上的个人需要向税务部门登记税务档案。

为了简化流程，如果业主在 EPF 扣除后带回家至少 RM2,833，则可以参考他们的每月工资单来确定纳税资格。

值得注意的是，这个收入门槛超出了主要工作的收入，还包括兼职或自由职业产生的收入。 通过遵守 LHDN 的指导方针并准确申报所有收入来源，业主可以确保遵守税务法规，同时最大限度地提高与财产所有权相关的潜在扣除和福利。

LHDN 个人所得税 报税文件准备

如何报税？

为了遵守 LHDN 要求并有效管理与财产相关的纳税义务，业主必须收集必要的文件。 到 2024 年 2 月 28 日，雇主应提供 EA 表格 (Borang EA)，其中包含与财产所有权或租金收入相关的重要收入详细信息。

保护此表格对于与房地产企业相关的准确税务申报至关重要。 此外，如果您全年在房地产行业获得过多个就业机会，那么确保收集所有 EA 表格对于准确合并您的总收入至关重要。 通过精心组织和保留这些文件，业主可以简化报税流程，并遵守针对房地产交易或租赁房产的 LHDN 法规。

提交纳税申报表的截止日期

了解纳税申报截止日期对于业主来说至关重要。 在马来西亚，LHDN 提交纳税申报表的截止日期可能会有所不同，具体取决于各种因素，例如提交表格的时间和具体情况。 以下是 2024 年 LHDN 提交纳税申报表的截止日期：

• 1.EA FORM 表格

公司向员工准备的年度损益表用于报税
截止日期：2024年2月29日

• CP 58

公司向代理商、经销商和分销商准备的佣金/费用声明
截止日期：2024 年 3 月 31 日

• 表格E

公司用于向 LHDN 申报员工身份及其薪资详细信息的表格
截止日期：2024年3月31日（电子申请为2024年4月30日）

• 表格BE

仅获得就业收入的个人所得税申报表
截止日期：2024年4月30日（电子申请截止日期为2024年5月15日）

• 表格B

有营业收入（就业收入以外的收入）的个人所得税申报表
截止日期：2024年6月30日（电子申请截止日期为2024年7月15日）

• P型

合伙企业所得税申报表
截止日期：2024年6月30日（电子申请截止日期为2024年7月15日）

• 表格C

公司所得税申报表
截止日期：财政年度结束后 7 个月（电子申报为 8 个月）

• 表格PT

LLP 所得税申报表
截止日期：财政年度结束后 7 个月（电子申报为 8 个月）

LHDN 电子申报对业主的好处

1. 方便:

LHDN 电子报税为业主提供了从任何有互联网连接的地方报税的便利，节省了宝贵的时间，并且无需亲自前往税务局。

2. 减少文书工作：

通过过渡到数字提交，业主可以减少文书工作，从而实现更加简化和环保的纳税申报流程。

3. 精度保证：

LHDN 电子申报系统包括内置验证检查，可确保准确提交税务信息，最大限度地减少错误和差异的风险。

4. 高效处理：

电子提交可加快处理时间，使业主能够及时有效地收到评估或退款。

5. 安全记录保存：

LHDN 电子归档为业主提供安全的数字记录保存功能，确保在需要时轻松访问税务申报和相关文件，同时还增强数据安全和隐私。

如何报税 LHDN 电子申报？

在 LHDN 电子归档门户上注册帐户

访问 LHDN 电子归档官方网站，然后单击“注册”或“注册”按钮。 准确填写您的个人详细信息，包括您的全名、MyKad 号码、电子邮件地址和联系电话。 为您的帐户创建一个强密码，并选择安全问题以进行帐户恢复。 验证您的电子邮件地址并激活您的帐户。

（注：点击 LHDN 电子归档指南上的注册帐户）

准备您的税务信息

收集与您的财产相关的所有必要的财务文件和信息，包括：

• 租金收入表
• 与财产维护、修理和翻新相关的费用
• 财产相关支出的收据
• 房产销售的资本收益（如果适用）

登录 LHDN 电子申请门户

注册后，使用您的凭据登录 LHDN 电子归档门户上的帐户。 登录后，导航至“个人”部分并选择适当的纳税年度进行申报。

填写纳税表

选择财产收入的相关表格，例如表格BE（个人）或表格B（企业）。 仔细填写所有必填字段，并提供有关您的财产收入、扣除和豁免的准确信息。 请花点时间确保正确性，因为不准确的信息可能会导致处罚或处理延迟。

验证并审查您提交的内容

在提交纳税申报表之前，请彻底检查所有条目以确保准确性和完整性。 仔细检查数字、计算和支持文件以避免错误。 利用电子归档系统提供的验证功能来识别任何潜在的错误。

提交您的纳税申报表

一旦您对纳税申报表感到满意，请继续通过电子归档门户以电子方式提交。 按照提供的说明确认您的提交。 成功提交后，您将收到 LHDN 的提交收据或确认书作为提交证明。

结算任何税款

如果您因财产收入而产生纳税义务，请使用电子申报系统中可用的在线支付选项进行支付。 确保及时付款以避免罚款或利息费用。

保留文件副本

完成电子归档后，请保留所有提交的文件、收据和确认电子邮件的副本作为记录。 这些文件可能需要供税务机关将来参考、审计或查询。


通过遵循这些详细步骤，您可以成功完成 LHDN 财产收入电子申报，并确保遵守马来西亚的税务法规。

总之，LHDN 电子申报代表了马来西亚业主税务管理的重大进步。 通过采用这个数字平台，业主可以简化税务管理流程、提高效率并确保遵守监管要求。 采用 LHDN 电子申报是简化税务合规和最大限度提高财产所有权工作效率的一步。


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